W Niemczech obowiązuje tzw. kwota wolna od podatku (niem. Grundfreibetrag) – czyli część dochodu, która nie podlega opodatkowaniu. Oznacza to, że jeśli Twoje roczne dochody nie przekraczają tej kwoty, nie zapłacisz podatku dochodowego (Einkommensteuer). To ważny element systemu podatkowego, który dotyczy zarówno pracowników, jak i przedsiębiorców.
Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025 roku?
W 2025 roku kwota wolna od podatku w Niemczech została podniesiona i wynosi:
- 11.604 euro rocznie dla osoby samotnej,
- 23.208 euro rocznie dla małżeństw rozliczających się wspólnie.
Jeśli Twój roczny dochód brutto mieści się w tej kwocie, nie zapłacisz podatku dochodowego. Dochody powyżej tej kwoty są opodatkowane według progresywnej skali podatkowej.
Dla kogo obowiązuje kwota wolna?
Kwota wolna dotyczy wszystkich osób fizycznych mieszkających na stałe w Niemczech – niezależnie od narodowości. Oznacza to, że przysługuje również:
- obywatelom Polski pracującym legalnie w Niemczech,
- osobom prowadzącym jednoosobową działalność (Gewerbe),
- freelancerom i samozatrudnionym.
Warunkiem jest rezydencja podatkowa w Niemczech, czyli miejsce stałego zamieszkania i przebywanie powyżej 183 dni w roku.
Jak działa kwota wolna w praktyce?
Przykład:
Jeśli w 2025 roku zarobisz 10.000 euro brutto rocznie i jesteś osobą samotną, nie zapłacisz podatku dochodowego, bo Twój dochód mieści się w kwocie wolnej.
Jeśli zarobisz 15.000 euro, to opodatkowaniu podlega tylko różnica:
15.000 – 11.604 = 3.396 euro
Dopiero od tej kwoty zostanie naliczony podatek według stawki obowiązującej w pierwszym progu.
Co jeszcze warto wiedzieć?
- Kwota wolna od podatku nie obejmuje składek na ubezpieczenia społeczne – te są naliczane niezależnie.
- W przypadku umowy o pracę, kwota ta jest automatycznie uwzględniana przez pracodawcę i urząd skarbowy.
- W przypadku działalności gospodarczej – samodzielnie wykazujesz dochód w deklaracji podatkowej (Einkommensteuererklärung).
Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku w Niemczech?
Jesteśmy polskim biurem rachunkowym w Berlinie i od lat wspieramy osoby prywatne oraz przedsiębiorców w zakresie księgowości i spraw podatkowych. Wyjaśniamy, jak działa system podatkowy w Niemczech, pomagamy przy zakładaniu firmy, rozliczeniach rocznych, zwrocie podatku i kontaktach z Finanzamt.
Skontaktuj się z nami – odpowiemy na Twoje pytania i zajmiemy się Twoją księgowością profesjonalnie i bez komplikacji.