W niemieckim systemie podatkowym istnieją dwa podstawowe numery identyfikacyjne: Steuernummer (numer podatkowy) i Identifikationsnummer (numer identyfikacji podatkowej). Chociaż oba są związane z podatkami, mają różne zastosowania, są wydawane w różnych sytuacjach i mogą być wymagane w odmiennych okolicznościach. W tym artykule wyjaśniamy, czym różnią się Steuernummer i Identifikationsnummer, kto je otrzymuje, jak je zdobyć i w jakich sytuacjach są używane.
Czym jest Steuernummer?
Steuernummer to tradycyjny numer podatkowy wydawany przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) dla osób i firm w celu identyfikacji podatkowej.
Charakteryzuje się tym, że:
- Jest przypisany do konkretnego podatnika (osoby fizycznej lub prawnej) i konkretnego urzędu skarbowego.
- Może zmieniać się w przypadku zmiany miejsca zamieszkania lub siedziby firmy (zmiana urzędu skarbowego).
- Jest używany głównie w kontekście rozliczeń podatkowych, takich jak składanie deklaracji podatkowych czy prowadzenie działalności gospodarczej.
Kto otrzymuje Steuernummer?
- Osoby prowadzące działalność gospodarczą (Gewerbe lub Freiberufler).
- Spółki (np. GmbH, UG).
- Osoby prywatne składające deklarację podatkową (jeśli nie posiadają jeszcze Steuernummer, zostanie im przyznany po złożeniu pierwszej deklaracji).
Jak zdobyć Steuernummer?
- Dla osób prowadzących działalność gospodarczą:
- Podczas rejestracji Gewerbe (działalności jednoosobowej) w urzędzie Gewerbeamt, dane są automatycznie przesyłane do Finanzamt.
- Po kilku tygodniach otrzymasz list z przyznanym Steuernummer.
- Dla osób prywatnych:
- Jeśli składasz deklarację podatkową po raz pierwszy, musisz złożyć wniosek w lokalnym Finanzamt. Steuernummer zostanie nadany i przesłany pocztą.
Czym jest Identifikationsnummer?
Identifikationsnummer (IdNr) to numer identyfikacji podatkowej, który został wprowadzony w Niemczech w 2008 roku. Jest to indywidualny numer przypisany każdemu podatnikowi na stałe, niezależnie od miejsca zamieszkania czy zmian w życiu osobistym.
Charakteryzuje się tym, że:
- Jest unikalny i niezmienny przez całe życie danej osoby.
- Jest przypisany zarówno rezydentom, jak i nierezydentom Niemiec (np. osobom pracującym w Niemczech, ale mieszkającym za granicą).
- Używany głównie do celów administracyjnych, takich jak rozliczenia podatkowe, wnioskowanie o zasiłki czy sprawdzanie stanu podatkowego.
Kto otrzymuje Identifikationsnummer?
- Każda osoba zameldowana w Niemczech (zarówno obywatele niemieccy, jak i cudzoziemcy).
- Osoby nierezydentne, które osiągają dochody w Niemczech, np. pracownicy sezonowi.
Jak zdobyć Identifikationsnummer?
- Dla osób zameldowanych w Niemczech:
- Numer IdNr jest automatycznie nadawany przy pierwszym meldunku w Niemczech.
- Otrzymasz go listownie od urzędu skarbowego (Bundeszentralamt für Steuern) w ciągu kilku tygodni od zameldowania.
- Dla osób nierezydentnych:
- Jeśli nie jesteś zameldowany w Niemczech, ale osiągasz tu dochody, możesz wnioskować o nadanie IdNr w lokalnym urzędzie skarbowym.
- Jeśli zgubisz IdNr:
- Możesz go odzyskać, składając wniosek przez stronę internetową urzędu centralnego ds. podatków (Bundeszentralamt für Steuern).
Różnice między Steuernummer a Identifikationsnummer
| Cecha | Steuernummer | Identifikationsnummer (IdNr) |
|---|---|---|
| Przeznaczenie | Do celów podatkowych (np. składanie deklaracji). | Do identyfikacji podatkowej osoby w całym systemie. |
| Zmiana numeru | Zmienia się przy zmianie urzędu skarbowego. | Jest niezmienny przez całe życie. |
| Kto go otrzymuje? | Osoby prowadzące działalność, spółki, podatnicy. | Wszyscy mieszkańcy Niemiec i osoby osiągające dochody. |
| Forma nadania | Wydawany przez lokalny Finanzamt. | Automatycznie nadawany przez Bundeszentralamt. |
| Użycie w praktyce | Do składania deklaracji, fakturowania, kontaktu z urzędem. | Do celów identyfikacji w systemie podatkowym. |
Kiedy potrzebujesz Steuernummer, a kiedy Identifikationsnummer?
Potrzebujesz Steuernummer, jeśli:
- Składasz deklarację podatkową jako przedsiębiorca (np. Gewerbe).
- Prowadzisz działalność gospodarczą i wystawiasz faktury.
- Kontaktujesz się z Finanzamt w sprawach związanych z Twoją firmą.
Potrzebujesz Identifikationsnummer, jeśli:
- Rozliczasz się jako osoba prywatna (np. z pracy najemnej).
- Wnioskujesz o zasiłki rodzinne lub inne świadczenia socjalne.
- Składasz zeznanie podatkowe jako osoba prywatna.
Czy każdy ma zarówno Steuernummer, jak i Identifikationsnummer?
Nie, nie każdy ma oba numery:
- Każda osoba zameldowana w Niemczech ma Identifikationsnummer.
- Steuernummer otrzymują tylko osoby i firmy, które składają deklaracje podatkowe lub prowadzą działalność gospodarczą.
Podsumowanie
Zarówno Steuernummer, jak i Identifikationsnummer są kluczowymi elementami niemieckiego systemu podatkowego. Chociaż pełnią różne funkcje, oba są niezbędne w odpowiednich sytuacjach – Steuernummer dla przedsiębiorców i firm, a Identifikationsnummer dla osób prywatnych i do identyfikacji w urzędach.
Jeśli masz pytania dotyczące zdobycia Steuernummer lub Identifikationsnummer, skontaktuj się z nami – chętnie Ci pomożemy!
📞 Telefon: +49 123 456 789
📧 E-mail: kontakt@ajbuero.de
🌐 Strona internetowa: www.ajbuero.de
AJ Büroservice – Twoje wsparcie w sprawach podatkowych w Niemczech!