Umsatzsteuervoranmeldung w Niemczech – co to i kiedy trzeba ją składać?
Umsatzsteuervoranmeldung w Niemczech to temat, z którym musi zmierzyć się wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą u naszych zachodnich sąsiadów. Jeśli jesteś Polakiem z Gewerbe w Niemczech i nie wiesz, co to właściwie jest i kiedy trzeba ją składać – przeczytaj nasz krótki przewodnik.
Co to jest Umsatzsteuervoranmeldung?
Umsatzsteuervoranmeldung to miesięczne lub kwartalne zgłoszenie podatku VAT (Umsatzsteuer), które przedsiębiorca przesyła do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Celem tego zgłoszenia jest przekazanie informacji o obrotach firmy i obliczenie należnego podatku VAT (Mehrwertsteuer), który trzeba wpłacić do urzędu.
W praktyce jest to deklaracja zaliczkowa VAT, która pomaga rozliczać się z fiskusem na bieżąco – zamiast raz w roku.
Kto musi składać Umsatzsteuervoranmeldung?
Obowiązek składania Umsatzsteuervoranmeldung dotyczy większości firm zarejestrowanych w Niemczech, w tym również polskich przedsiębiorców z Gewerbe. Nie dotyczy natomiast tzw. małych przedsiębiorców (Kleinunternehmer), którzy skorzystali z regulacji zwalniającej z VAT (jeśli roczny obrót nie przekracza określonego limitu).
Jeśli na początku działalności nie zgłosisz chęci skorzystania ze zwolnienia z VAT, automatycznie będziesz zobowiązany do składania Umsatzsteuervoranmeldung.
Jak często trzeba składać Umsatzsteuervoranmeldung?
To zależy od wysokości Twojego podatku VAT w poprzednim roku:
- Miesięcznie – jeśli w poprzednim roku zapłaciłeś ponad 7.500 € VAT.
- Kwartalnie – jeśli zapłacony VAT mieścił się między 1.000 € a 7.500 €.
- Zwolnienie – jeśli zapłacony VAT nie przekroczył 1.000 € (wtedy Finanzamt może zrezygnować z obowiązku składania).
Nowe firmy zazwyczaj mają obowiązek składać deklaracje co miesiąc przez pierwsze dwa lata.
Jak składa się Umsatzsteuervoranmeldung?
Deklarację VAT składa się wyłącznie elektronicznie – przez niemiecki system ELSTER. Potrzebujesz do tego specjalnego konta i certyfikatu. Formularz wypełnia się zgodnie z przepisami, uwzględniając faktury sprzedażowe, zakupowe i inne dane dotyczące VAT.
Co grozi za brak zgłoszenia?
Brak terminowego złożenia deklaracji lub błędy w formularzu mogą skutkować karą finansową, wezwaniami z urzędu, a w skrajnych przypadkach również naliczeniem odsetek. Finanzamt bardzo pilnuje terminowości, dlatego ważne jest, by działać z wyprzedzeniem.
Potrzebujesz pomocy z Umsatzsteuervoranmeldung? Zgłoś się do nas!
Prowadzisz firmę lub pracujesz w Niemczech i nie chcesz popełnić błędów w rozliczeniach z Finanzamt? Skontaktuj się z AJ Büroservice – pomożemy Ci od A do Z. Zajmujemy się obsługą księgową Polaków w Niemczech: od założenia działalności, przez zgłoszenia podatkowe, aż po kontakt z urzędami. Z nami nie musisz się martwić o formalności – działamy szybko, rzetelnie i po polsku.