Wielu Polaków pracuje lub prowadzi działalność sezonową w Niemczech – np. w rolnictwie, gastronomii, hotelarstwie lub budownictwie. Niezależnie od tego, czy Twoja działalność trwała dwa miesiące, czy pół roku, masz obowiązek złożyć rozliczenie podatkowe w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt). Jak wygląda ten proces i jak wygląda prawidłowe rozliczenie działalności sezonowej w Niemczech? Wyjaśniamy poniżej.
1. Czy trzeba rozliczyć działalność sezonową?
Tak. Nawet jeśli działalność była krótka i dochody niewielkie, rozliczenie roczne (Einkommensteuererklärung) jest wymagane. Często okazuje się, że przysługuje Ci zwrot podatku – np. z powodu opłaconych zaliczek lub składek.
2. Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia?
Aby prawidłowo rozliczyć działalność sezonową, przygotuj:
- zaświadczenie o dochodach (Lohnsteuerbescheinigung) – jeśli pracowałeś jako pracownik sezonowy,
- ewidencję przychodów i kosztów – jeśli prowadziłeś Gewerbe,
- kopię rejestracji działalności (Gewerbeanmeldung),
- numer identyfikacji podatkowej (Steuernummer lub Identifikationsnummer),
- rachunki i faktury potwierdzające koszty (np. zakwaterowanie, przejazdy),
- dane o okresie pobytu i pracy w Niemczech.
3. Jak rozliczyć działalność sezonową?
➤ Jeśli byłeś zatrudniony (pracownik sezonowy):
- Składasz zwykłe zeznanie podatkowe (Einkommensteuererklärung).
- Dane z Lohnsteuerbescheinigung wpisujesz w odpowiednie rubryki.
- Często możesz odzyskać część zapłaconego podatku.
➤ Jeśli prowadziłeś własną działalność (Gewerbe):
- Składasz zeznanie podatkowe jako osoba prowadząca działalność.
- Wypełniasz dodatkowy załącznik EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) – zestawienie przychodów i kosztów.
- Dołączasz informacje o okresie prowadzenia Gewerbe (np. tylko od maja do września).
- Możesz uwzględnić koszty prowadzenia działalności, co obniża dochód do opodatkowania.
4. Kiedy złożyć zeznanie?
- Termin standardowy: do 31 lipca roku następującego po roku podatkowym.
- Jeśli korzystasz z pomocy biura rachunkowego – czas jest wydłużony do końca lutego kolejnego roku.
5. Gdzie złożyć deklarację?
- Zeznanie składa się do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) właściwego dla miejsca prowadzenia działalności lub zamieszkania.
- Można to zrobić elektronicznie przez ELSTER, lub papierowo (jeśli nie masz niemieckiego konta ELSTER).
6. Co z podatkiem w Polsce?
Jeśli mieszkasz na stałe w Polsce, musisz pamiętać o zasadzie rezydencji podatkowej. Dochód uzyskany w Niemczech zgłaszasz również w Polsce, ale nie zapłacisz podatku drugi raz, ponieważ obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Podsumowanie
Rozliczenie działalności sezonowej w Niemczech jest obowiązkowe – bez względu na to, czy byłeś pracownikiem sezonowym, czy prowadziłeś Gewerbe. Dzięki poprawnemu rozliczeniu możesz odzyskać nadpłacony podatek i uniknąć problemów z urzędem skarbowym.
Potrzebujesz pomocy przy rozliczeniu sezonowej pracy lub Gewerbe?
Jako polskie biuro rachunkowe w Berlinie pomagamy w rozliczeniach sezonowych, przygotowaniu dokumentów do Finanzamt oraz składaniu deklaracji podatkowych. Jeśli prowadziłeś działalność sezonową lub byłeś zatrudniony na krótki okres – zgłoś się do nas. Sporządzimy Twoje rozliczenie i dopilnujemy formalności.
📩 Skontaktuj się z nami – rozliczymy Twój sezon bez stresu i bez błędów.