Przeprowadzka do Niemiec, a zwłaszcza do Berlina, niesie za sobą wiele pytań dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Wśród najczęściej pojawiających się wątpliwości przedsiębiorców planujących przeprowadzkę jest to, czy można mieszkać w Niemczech i nadal prowadzić firmę zarejestrowaną w Polsce. Kolejną istotną kwestią jest to, kiedy i w jakich okolicznościach należy zarejestrować działalność gospodarczą w Niemczech.
W tym artykule szczegółowo omówimy te kwestie, aby pomóc Ci zrozumieć, jakie są Twoje obowiązki prawne i jakie możliwości stoją przed Tobą, gdy planujesz mieszkać w Berlinie, a jednocześnie prowadzić działalność gospodarczą.
1. Czy możesz mieszkać w Niemczech i prowadzić firmę w Polsce?
Tak, możesz mieszkać w Niemczech i jednocześnie prowadzić firmę zarejestrowaną w Polsce, ale pod pewnymi warunkami. Istotne jest, aby zrozumieć różnice między miejscem zamieszkania a miejscem prowadzenia działalności. W skrócie:
- Miejsce zamieszkania (Wohnsitz): To kraj, w którym faktycznie mieszkasz na co dzień, w tym przypadku Niemcy.
- Miejsce prowadzenia działalności (Betriebsstätte): To lokalizacja, w której fizycznie prowadzisz firmę lub wykonujesz usługi, czyli Polska.
Jakie są zasady?
Możesz prowadzić firmę w Polsce, mieszkając w Niemczech, o ile Twoja działalność nie przenosi się faktycznie na teren Niemiec. Oznacza to, że:
- Siedziba Twojej firmy oraz miejsce, w którym wykonujesz działalność na stałe, muszą znajdować się w Polsce.
- Twoje usługi lub sprzedaż nie mogą być świadczone głównie z terenu Niemiec, ponieważ wówczas niemieckie organy mogą uznać, że powinieneś zarejestrować działalność w Niemczech.
Przykład: Jeśli masz polską firmę budowlaną, ale wykonujesz większość prac na terenie Berlina, jesteś zobowiązany zarejestrować działalność w Niemczech. Jednak jeśli Twoja firma działa głównie w Polsce, a Ty jedynie mieszkasz w Niemczech, nie musisz jej rejestrować w Niemczech.
2. Kiedy musisz zarejestrować działalność w Niemczech?
Niemieckie prawo jasno określa sytuacje, w których należy zarejestrować działalność gospodarczą na terenie Niemiec. Przede wszystkim chodzi o to, gdzie faktycznie prowadzisz działalność, a nie tylko gdzie mieszkasz. Oto kluczowe sytuacje, w których musisz zarejestrować działalność w Niemczech:
a. Stałe prowadzenie działalności na terenie Niemiec
Jeśli Twoja działalność jest fizycznie prowadzona na terenie Niemiec, musisz ją tam zarejestrować. To oznacza, że:
- Posiadasz biuro, sklep, magazyn lub jakąkolwiek inną infrastrukturę w Niemczech, z której świadczysz swoje usługi.
- Regularnie wykonujesz prace, dostarczasz usługi lub sprzedajesz towary na terenie Niemiec.
- Masz pracowników na terenie Niemiec lub regularnie zatrudniasz tam osoby.
Jeśli więc prowadzisz firmę budowlaną, transportową, handlową czy usługową, której praca odbywa się głównie w Berlinie, musisz ją zarejestrować zgodnie z niemieckimi przepisami.
b. Długość pobytu w Niemczech a rejestracja działalności
Niemcy stosują zasadę, że jeżeli mieszkasz i pracujesz na terenie Niemiec przez ponad 183 dni w roku, Twoja firma powinna zostać zarejestrowana w tym kraju.
Ta zasada dotyczy zarówno osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, jak i spółek. Jeśli prowadzisz firmę zarejestrowaną w Polsce, ale stale przebywasz w Niemczech i wykonujesz tam pracę lub świadczysz usługi przez ponad pół roku, powinieneś zarejestrować działalność w Niemczech.
3. Co oznacza rejestracja działalności w Niemczech?
Rejestracja działalności gospodarczej w Niemczech oznacza, że podlegasz niemieckim przepisom podatkowym oraz obowiązkom związanym z prowadzeniem firmy na terenie Niemiec. Oto główne kroki, które należy podjąć:
a. Rejestracja w Gewerbeamt
Aby legalnie prowadzić działalność gospodarczą w Berlinie, musisz ją zgłosić w Gewerbeamt – lokalnym urzędzie ds. działalności gospodarczej. Rejestracja jest wymagana zarówno dla osób prowadzących jednoosobową działalność, jak i dla spółek.
b. Zgłoszenie działalności do urzędu skarbowego (Finanzamt)
Po rejestracji działalności, Twoja firma zostanie automatycznie zgłoszona do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Wówczas musisz określić, jaki rodzaj opodatkowania wybierasz (np. jako osoba fizyczna, spółka GmbH itp.) i uzyskać odpowiednie numery podatkowe, w tym numer VAT.
c. Ubezpieczenia społeczne
Jeżeli będziesz zatrudniać pracowników w Niemczech, musisz zarejestrować ich w niemieckim systemie ubezpieczeń społecznych oraz regularnie odprowadzać składki na ubezpieczenie zdrowotne, emerytalne i inne.
4. Kiedy możesz NIE rejestrować działalności w Niemczech?
Możesz unikać rejestracji działalności w Niemczech, jeśli:
- Mieszkasz w Niemczech, ale Twoja działalność jest faktycznie prowadzona z Polski, co oznacza, że nie wykonujesz usług, nie sprzedajesz towarów ani nie zatrudniasz pracowników na terenie Niemiec. W takim przypadku Twoja działalność może być zarejestrowana w Polsce, a Ty płacisz podatki tam, gdzie firma jest zarejestrowana.
- Twój pobyt w Niemczech jest krótkotrwały lub nieregularny, a działalność nie jest wykonywana na terenie Niemiec. Przykładowo, jeśli prowadzisz firmę online, której klienci pochodzą z Polski, a Ty jedynie czasowo przebywasz w Berlinie, możesz zachować polską rejestrację firmy.
5. Podsumowanie: Mieszkanie w Niemczech a prowadzenie firmy w Polsce
Mieszkanie w Niemczech, a dokładniej w Berlinie, nie wymusza automatycznie przeniesienia firmy z Polski. Możesz mieszkać w Niemczech i nadal prowadzić działalność zarejestrowaną w Polsce, o ile działalność ta nie jest prowadzona głównie na terenie Niemiec. Jednak gdy Twoja firma zaczyna regularnie działać w Niemczech, zatrudniasz tam pracowników, wynajmujesz biuro lub świadczysz usługi na stałe, będziesz zobowiązany do jej rejestracji zgodnie z niemieckim prawem.
Nie jesteś pewny, jak prawidłowo przeprowadzić ten proces? Skontaktuj się z nami! Nasze biuro rachunkowe AJ Büroservice w Berlinie pomoże Ci przejść przez wszystkie formalności związane z przeniesieniem działalności, rejestracją firmy w Niemczech oraz prowadzeniem księgowości zgodnie z lokalnymi przepisami.
Skontaktuj się z nami już dziś, a przeprowadzimy Cię przez ten proces krok po kroku!